Договор процентного займа между физическим и юридическим лицом

Общие положения

Договор — документ, согласно которому заимодавец передает во временное пользование заемщику деньги или вещи, обладающие определенными родовыми признаками. А он берет на себя обязательство возвратить принятые средства в определенный срок или по требованию.

Участники

Договор по заемным операциям подразумевают минимум две стороны — заимодателя и заемщика. Заимодатель — тот, кто передает заемные средства во временное пользование. Заемщик — тот, кто принимает заем и обязуется погасить задолженность перед заимодавцем в оговоренный срок или по требованию и заплатить обусловленные проценты за пользование заемными средствами. Заключать такие соглашения разрешается субъектам с любым правовым статусом. В рассматриваемом примере сторонами будут физлицо и юрлицо.

Форма договора процентного займа между физическим и юридическим лицом

В России рассматриваемые договоренности принято соблюдать в простой письменной форме. Также она может быть заверена нотариально, хотя в этом и нет необходимости. Уместна также и устная договоренность, но для этого обязательно выполнение двух пунктов: договариваются только физлица, сумма не превышает 10 значений МРОТ. Если среди участников есть хотя бы одно юрлицо, то при любой сумме соблюдается исключительно письменная форма. Иначе такая сделка хоть и будет признана действительной, но участники в случае судебного разбирательства никак не смогут ссылаться на показания свидетелей и защищать свои интересы. Образец договора процентного займа между физическим и юридическим лицом можно скачать на сайте Конструктора FreshDoc.ru.

Действия соглашения по времени никак не ограничиваются законодательством Российской Федерации, они делятся на краткосрочные (до одного года) и долгосрочные (свыше одного года). Также возможен и бессрочный вариант. Тогда должник обязан будет погасить задолженность в течение 30 дней после востребования заимодателем.

Содержание

При займах имеются два вида условий — существенные и дополнительные. Существенные — обязательно отражаются, без них он не будет признан действительным. К ним относятся:

• предмет,
• обязательство погашения долга.

Дополнительные условия носят более свободный характер и допускается их отсутствие. К ним причисляют:

• срок, отведенный на возврат занятых средств. Если он не указан, то долг погашается в течение 30 дней после их востребования заимодавцем.
• проценты. Так как денежные договоры займа по умолчанию считаются процентными, нет нужды указывать их наличие. Если не указывается и размер процентов, то он будет приравнен к ставке рефинансирования, установленной в регионе нахождения заимодателя. Если же речь идет о вещевом займе, то выплата процентов обязательно отражается, так как такой вид займа напротив стандартно является беспроцентным.

Кроме того, в бланке фиксируется:

• реквизиты;
• права и обязанности;
• форс-мажор;
• подписи.

Приложения

Основным приложением к договору займа служит акт приема-передачи, который документирует передачу заемных денег или вещей. Акт обладает большой юридической силой и может быть использован как весомое доказательство в суде. Иногда его заменить может долговая расписка, которая содержит все те же существенные данные, но составляется в более простом виде и содержит только подпись принявшего заем.  Впрочем, это скорее исключение — обычно организации настаивают именно на составлении акта.

Также к приложенным документам относят графики выдачи и возврата займа, график выплаты процентов, протоколы разногласий и согласования разногласий и т.д.

НДФЛ

Если физлицо берет беспроцентный  (или процентный со ставкой, меньшей ⅔ рефинансирования) заем у юрлица, например, ООО, следует учитывать, что наступают налоговые последствия — заемщик обязан будет уплатить НДФЛ за использование беспроцентного (с низкой ставкой) займа в размере, который рассчитывается по формуле с материальной выгоды от экономии на процентах по займу.

Залоговое обеспечение

Залог обеспечивает кредитора еще одной гарантией погашения заемной задолженности. Если у должника по какой-либо причине нет возможности выполнить принятые обязательства, то кредитор вправе погасить образовавшуюся неустойку заложенным имуществом.