Налоговая декларация 3 - НДФЛ

Как составить и подать декларацию 3-НДФЛ

Россияне, у которых нет доходов кроме зарплаты, перед налоговой не отчитываются – за них подоходный налог в размере 13% перечисляет работодатель. Составлять декларацию 3-НДФЛ за 2021 год и платить налог самостоятельно нужно тем, у кого есть дополнительный заработок. От фриланса, сдачи квартиры в аренду, выигрыша в лотерею, заграничного вклада, продажи имущества. Давайте разберемся, как и зачем заполнять форму 3-НДФЛ.

Кто должен подавать налоговую декларацию

Платить налоги – обязанность каждого гражданина. Ответственность за уклонение от уплаты установлена Налоговым и Уголовным кодексами РФ. Согласно статьям 228 и 229 НК РФ, декларацию о доходах должны подавать граждане, которые:

• получили вознаграждение от физлиц или организаций, не являющихся налоговыми агентами (по договору аренды, подряда и др.);
• получили доход от продажи машины, квартиры или другого имущества;
• выиграли в лотерею;
• получили подарок (за исключением подарков от близких родственников);
• получили доход за границей (стипендии, банковские вклады);
• имели другой заработок, который по закону облагается налогом.

Кроме физлиц, бланк 3-НДФЛ должны представлять индивидуальные предприниматели и лица, занимающиеся частной практикой (адвокаты, нотариусы). Самозанятые сантехники и строители также обязаны вести учет своих доходов и отдавать государству 13%.

За непредставление декларации положен штраф – 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки (но не более 30% от указанной суммы). За неуплату НДФЛ назначается отдельная неустойка в размере 20% от суммы неуплаченного налога.

За что НДФЛ платить не нужно

Доходы, с которых не нужно уплачивать подоходный налог, описаны в статьях 215 и 217 НК РФ. К ним относятся пособия по безработице, беременности и родам, алименты, гранты, пенсии, стипендии, материальная помощь в связи со стихийным бедствием.

В декларации 3-НДФЛ за 2021 год также не указываются доходы от продажи имущества, которым гражданин владеет более трех лет (для некоторого имущества – 5 лет), наследство, подарки от близких родственников. То есть если вы получили автомобиль в подарок от брата и унаследовали дачу от бабушки, налог на это имущество платить не нужно.

Как заполнить и скачать 3-НДФЛ

Оплата налога состоит из трех этапов – заполнения декларации, ее отправки в налоговую и перевода денег. Чтобы подготовить налоговую декларацию 3-НДФЛ, вы можете воспользоваться программой на сайте ФНС.

В состав декларации обязательно должны входить титульный лист и разделы 1, 2, остальные разделы – по необходимости. Документ должен содержать следующие данные о налогоплательщике:

• ИНН.
• Номер корректировки (если подаете первую декларацию за текущий год, поставьте в этом разделе «0»).
• Налоговый период (год, в котором был получен доход).
• Код налоговой инспекции, в которой гражданин стоит на учете.
• Код страны (для россиян – «643»).
• Код категории налогоплательщика (физлицо – «760», ИП – «720»).
• ФИО, персональные данные.
• Статус налогоплательщика (резидент/нерезидент РФ).
• Место жительства.
• Контактный номер телефона.

Указав персональные данные, необходимо перейти к заполнению нужных бланков – от А до И. Выбор листа зависит от источника доходов.  Например, в листе «А» указываются доходы, полученные от источников в России, в «Б» – от источников за пределами России, лист «В» нужно заполнить адвокатам, нотариусам и другим предпринимателям.

Куда и когда сдавать образец 3-НДФЛ

Бланк 3-НДФЛ необходимо подавать в налоговую инспекцию по месту жительства налогоплательщика, то есть по месту его постоянной прописки. Нерезиденты должны задекларировать доход по месту жительства или временного пребывания. Если доход получен от продажи недвижимости или автомобиля, уплатить налог следует по месту учета проданного имущества.

Подавать 3-НДФЛ нужно не позднее 4 мая года, который следует за тем, в котором человек получил доход, а уплатить налог до 15 июля 2022 года. Этот срок не распространяется на налоговые вычеты, чтобы получить социальный, имущественный, инвестиционный, стандартный, профессиональный налоговый вычет, можно обратиться в ФНС с декларацией 3-НДФЛ  в любое время в течение года.

Как подать 3-НДФЛ в 2021 году

Задекларировать доходы можно лично – в отделении налоговой, через представителя или по почте. Если подавать бланк первым способом, понадобятся два экземпляра – на втором инспектор поставит отметку и вернет вам. Чтобы не ехать в налоговую лично, можно составить доверенность и заверить ее у нотариуса. По почте отправлять документ нужно письмом с описью вложения. Датой подачи декларации будет считаться дата отправки письма. Чтобы подать 3-НДФЛ в электронном виде, понадобятся сертификат ключа подписи и ключ электронной цифровой подписи. Их можно получить в любом удостоверяющем центре ФНС.

Заплатить налог можно на сайте налоговой.

Вывод

1. Если у вас есть доход помимо официальной зарплаты, вы должны заплатить за него 13% в бюджет самостоятельно.
2. Крайний срок подачи декларации 3-НДФЛ за 2020 год – 30 апреля 2021.
3. Штраф за неподачу декларации составляет 5% от суммы налога за месяц просрочки, штраф за неуплату – 20% от суммы неуплаченного налога.
4. Подать декларацию можно в отделении ФНС по месту прописки, по почте или через представителя.

Чтобы составить декларацию, вам нужно скачать бланк 3-НДФЛ и внести в него сведения о доходах.